Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Ответственность за неуплату налогов за сдачу квартиры». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Отсутствие регистрации в Росреестре не делает доход невидимым для государства. Да и доказать факт сдачи жилья, как правило, нетрудно. Помогают в этом, что закономерно, бывшие арендаторы, с которыми вы не очень мирно разошлись, или даже соседи.
Штрафы за неправильное оформление налоговой декларации
Правильное оформление налоговой декларации является важным аспектом для любого налогоплательщика. Ошибки или неправильное заполнение декларации могут привести к серьезным последствиям, включая возможные штрафы. Ниже приведены основные штрафы, которые могут ожидать вас при неправильном оформлении налоговой декларации.
-
Штраф за непредставление декларации в срок. В случае, если вы не представляете налоговую декларацию в установленный срок, на вас может быть наложен штраф. Размер штрафа может зависеть от срока просрочки и суммы налоговой задолженности.
-
Штраф за неправильный расчет налоговой базы. Если вы неправильно расчитываете налоговую базу или делаете ошибки в отчетности, на вас также может быть наложен штраф. Размер штрафа может зависеть от суммы налоговой задолженности и степени нарушения.
-
Штраф за неправильное указание налоговых льгот. Если вы неправильно указываете налоговые льготы или делаете ошибки в отчетности, это может привести к наложению штрафа. Размер штрафа может быть соответствующим образом определен в законодательстве.
-
Штраф за неправильное указание платежных реквизитов. Если вы неправильно указываете платежные реквизиты или делаете ошибки в отчетности, это может возникнуть штраф. Размер штрафа может зависеть от суммы налоговой задолженности и степени нарушения.
Важно понимать, что размеры штрафов и последствия за неправильное оформление налоговой декларации могут изменяться в зависимости от конкретных правил и законодательства страны или региона. Поэтому рекомендуется консультироваться с профессионалами или обратиться в налоговые органы для получения актуальной информации о штрафах и наказаниях, связанных с налоговыми нарушениями при оформлении налоговой декларации.
Процедура исполнения штрафных санкций за неуплату налогов
Когда арендатор не выплачивает налоги по аренде квартиры в установленные сроки, на него могут быть наложены штрафные санкции. Процедура исполнения штрафов за неуплату налогов зависит от законодательства страны и может варьироваться. Вот основные этапы процесса:
- Уведомление о задолженности
- Начисление пени
- Применение мер исполнительного воздействия
Сначала арендатору будет отправлено официальное уведомление о задолженности. В уведомлении будут указаны сумма задолженности, сроки ее погашения и последствия за неуплату.
Если задолженность не будет погашена в установленные сроки, на нее может начисляться пеня. Размер пени определяется в соответствии с законодательством страны и может зависеть от продолжительности задержки платежа.
Если задолженность и пеня не будут уплачены в течение определенного срока, налоговые органы могут применить меры исполнительного воздействия. Это может включать:
- Принудительное списание долга с банковского счета арендатора
- Конфискацию имущества арендатора
- Предъявление судебного иска за взыскание долга
- Запрет на получение государственных услуг
- Ограничение прав арендатора находиться на территории страны
В некоторых случаях, особенно при систематической неуплате налогов, арендатор может быть привлечен к уголовной ответственности за уклонение от уплаты налогов. Это может привести к штрафам, наказанию или даже тюремному заключению, в зависимости от серьезности правонарушения.
Важно помнить, что каждая страна имеет свое законодательство и процедуры взыскания задолженности по налогам могут отличаться. Если у вас возникли проблемы с выплатой налогов по аренде квартиры, рекомендуется обратиться за консультацией к юристу или налоговому специалисту.
Какие штрафы грозят за скрытую аренду квартиры
- Штраф за просрочку подачи декларации 3-НДФЛ составляет 5% от неуплаченной суммы налога за каждый месяц просрочки. Минимальный размер денежного наказания равен взыскания 1 тыс. рублей, максимальный — 30% от неуплаченной суммы.
- Размер штрафа за неуплату налога будет зависеть от того, действовал ли собственник жилья умышленно или нет. В первом случае незаконному арендодателю придется заплатить 20% от неуплаченной суммы. Если же рантье действовал умышленно — 40%. Умысел устанавливается налоговым органом, при этом учитываются различные обстоятельства: например, арендодатель может сказать, что не знал, что доход от сдачи квартиры в аренду декларируется.
- Пени за просрочку для физических лиц равны 1/300 действующей на момент нарушения ключевой ставки Банка России за каждый календарный день просрочки уплаты налога.
Что грозит за неуплату налога?
Неуплата налога за сдачу квартиры в аренду чревата штрафом в размере 20% от неуплаченной суммы налога, как отмечает Светлана Горохова. А если налог не уплачивается умышленно, то штраф составит все 40%.
«В соответствии с Кодексом об административных правонарушениях, непредставление документов и иных сведений, необходимых для осуществления налогового контроля, а равно представление таких сведений в неполном объеме или в искаженном виде, влечет наложение административного штрафа на граждан в размере от ста до трехсот рублей», — отмечает эксперт.
Кроме того, наказание за непредставление налоговой декларации или включение в нее заведомо ложной информации в крупном размере (сумма налогов за три финансовых года — более 900 тысяч рублей, при этом доля неуплаченных налогов превышает 10% подлежащих уплате сумм) предусмотрено в Уголовном кодексе. Это штраф от 100 до 300 тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до двух лет, либо принудительные работы на срок до одного года, либо арест на срок до шести месяцев, либо лишение свободы на срок до одного года.
При этом то же деяние в особо крупном размере (налогов за три финансовых года накопилось более 4,5 млн рублей, при этом неуплаченных из них — более 20% или больше чем на 13,5 млн) наказывается штрафом 200-500 тысяч рублей, принудительными работами или даже лишением свободы, как говорит Горохова.
Что будет если не платить налог за сдачу квартиры в аренду
Вопреки обилию лайфхаков, как обойти единые для всех правила «по закону», сдавать жильё и не платить налоги можно только в одном случае — делать это нелегально. Но выбор этого варианта крайне опасен для арендодателя: если вам попадется квартирант, который устроит пожар в вашей квартире, вы не сможете возместить убытки через суд.
Еще один риск связан с появлением в вашей жизни представителей налоговой. Они могут узнать о вашей деятельности через жалобы соседей или если квартиранты решат вам «насолить». Конечно, доказать, что вы действительно сдаёте квартиру и получаете от этого доход — будет непросто.
Можно сказать, почти невозможно. Этим арендодатели и пользуются на свой страх и риск. Так сказать, не афишируют свою деятельность, берут плату за аренду только наличными, без расписок и живут себе припеваючи, но до первой жалобы соседей.
Кроме этого, владельцы квартиры даже не заключают с арендаторами договор, и этим действием показывают своим квартирантам, что у них нет никаких прав и обязанностей в отношении арендуемого жилья, у них вообще нет никакой ответственности: «Вот вам квартира, делайте с ней, что захотите, мы все равно ничего доказать не сможем». Видимо, арендодатели не слишком задумываются о том, что размер налоговой ставки гораздо меньше, чем стоимость квартиры.
Арендатор может сдавать квартиру в субаренду или даже продать по поддельным документам, ну и конечно, никакой гарантии сохранности имущества.
Как написать заявление в налоговую о незаконной сдаче квартиры образец
Поскольку новые соседи, как правило, в таких квартирах отмечают праздники, то естественно это не по душе людям, проживающим в соседних квартирах.
Для начала, прежде чем жаловаться в уполномоченные органы необходимо удостовериться, что жилое помещение сдается именно на одни сутки.
Для этого допускается:
- Запечатлеть на видео или фото, что в квартиру каждый день входят новые жильцы.
- В случаях, когда в квартире по соседству нарушается общественный покой или порядок следует вызвать полицию.
- Когда выяснения отношений или нарушения осуществляются в подъезде, рекомендуется не стесняться записывать нарушения на видео.
После того, как все доказательства посуточной сдачи жилого объекта собраны, необходимо обратиться в полицию.
Допустимо одновременно с обращением в полицию, сообщить в налоговую о сдаче квартиры.
Неофициальная сдача жилья: что грозит?
Неуплата налогов является нарушением закона. Неплательщик может нести как административную, так и уголовную ответственность в зависимости от ситуации:
- Ваш друг не вовремя или вовсе не подавал заявление. Это значит, что ему светит штраф в размере 5% от суммы налога, который он не оплатил за каждый просроченный месяц.
- Вдруг он осознает, что налоги это не его и решает злоупотреблять добротой налоговой инспекции. В таком случае его провозгласят злостным неплательщиком и назначат штраф от 20% до 40% от обязательного налога.
- Ваш друг не останавливается на достигнутом и решается на авантюру покрупнее. Он не заплатил около 600 тыс.рублей за год. Налоговая инспекция выдвигает ему штраф в размере от 30 до 100 тыс.рублей. Если и это на него не подействовало, последней мерой наказания будет арест на срок от года и больше.
Ответственность за неуплату
Сейчас многие люди не заключает официальный договор, сдавая жилое помещение, следовательно, не уплачивают сборы. Проверить каждого владельца недвижимости страны государственные органы не могут. Но нарушитель может быть выявлен с помощью других граждан, к примеру, соседей.
При поступлении информации о незаконном проживании квартирантов сотрудники правоохранительных органов проверяют достоверность сведений. Если факт аренды подтвердится, то все данные передаются в налоговую инспекцию.
Доказать совершение сделки при неоформленном договоре сложно. Если у налоговиков не хватает оснований, дело передают в суд. Но и там, как показывает практика, вывести недобросовестного неплательщика удается редко.
Если действия нарушитель все же признаны незаконными, он понесет ответственность. Наказания за сдачу квартиры в аренду без уплаты налогов будут следующими:
- Штраф за уклонение от оплаты налога. Его величина составляет 20% от задолженности перед налоговой службой. При умышленном уклонении размер увеличивается вдвое.
- Взыскание за непредставление декларации, которая должна предоставляться до конца апреля. Величина – 5% за каждый просроченный день.
- Пеня за каждый день просрочки внесения налогового сбора. Отсчет идет с последнего дня оплаты.
Последствия нелегальных сделок по аренде
Ситуация, когда соседи незаконно сдают квартиру, очень распространена на территории РФ. Круг людей, вовлеченных в эту «аферу» (сознательно или случайно), получает массу рисков и неприятностей. Например:
- Владелец жилья, который сдает его в аренду, не оформляя предпринимательскую деятельность и не покупая патент, де-факто нарушает закон: скрывает источники дохода и уклоняется от уплаты налогов. За подобное нарушение положен штраф, как минимум. Периодические рейды правоохранительных органов совместно с налоговой полицией часто выявляют нарушителей закона. И если нелегально сдаете жилье, задумайтесь о последствиях.
- Съемщик жилья не имеет практически никаких прав и обязан покинуть квартиру по первому требованию владельца, поскольку ничем не защищен. Гарантий того, что арендодатель не “выкинет” арендатора из квартиры через неделю после заселения, нет абсолютно никаких. Куда жаловаться съемщику в подобном случае? А никуда, поскольку он сам виноват в этом. Да, официальная сделка увеличит арендную плату на 10-15%, но если непредвиденно придется менять место жительства (например, из-за скверного характера хозяина квартиры), то услуги брокера, переезд и обустройство на новом месте обойдутся в разы дороже. Официальный договор дает уверенность арендатору в том, что к его жалобе в случае своенравности владельца, отнесутся с полной ответственностью.
- Остальные жильцы многоквартирного дома тоже страдают от подобных незаконных сделок. Во-первых, арендаторы могут оказаться нелегальными мигрантами (в составе 6-10 человек), из-за которых покой соседям может только сниться. Во-вторых, неофициальная аренда позволяет съемщикам заниматься сомнительными видами деятельности, что тоже скажется на тех, кто живет рядом. В-третьих, многие нелегально проживающие позволяют себе небрежно относиться к чистоте и порядку в подъезде, поскольку ответственности за это не несут.
В такой ситуации нет ничего удивительного в том, что у многих возникает желание бороться с соседями, сдающими незаконно жилые метры. Ни у кого нет желания расплачиваться собственным покоем и комфортом за соседские финансовые амбиции. В любой ситуации вы можете обратиться за юридической консультацией по телефону бесплатно.
Неуплата налогов за сдачу квартиры
При крупной сумме уклонения от налогов штраф может достигать трехсот тысяч рублей. Если же вы сдавали в аренду не скромную квартиру, а шикарные апартаменты и за три последних
года не заплатили налог на сумму более 600 000 рублей, — это предусматривает наказание в виде лишения свободы на срок до трех лет.
§ Ст. 198 Уголовного кодекса РФ
Скромные бабушки, которые получают за свои квартиры менее 600 000 рублей, и не платят налог от сдачи квартиры, под уголовное наказание не подпадают.
Но если не повезет и их уличат в неуплате налогов, то все равно им придется расстаться со своими деньгами и выплатить весь долг за три года и пени за просрочку.
Но на практике инспекторы не всегда находят нарушителей. Можно контролировать только то, что как-то регистрируется.
А ведь зачастую, даже если люди заключают договор найма, о его существовании знают только арендодатель и жилец. В этом и заключается проблема для
налоговых органов.
Договор аренды составляется в письменной форме и подлежит госрегистрации только в случаях, если имущество сдается человеку на срок более года или если имущество сдается организации (на любой срок).
§ Ст. 609 Гражданского кодекса РФ
Незаконная сдача квартиры и её последствия
Стоит отметить, что как такового понятия «незаконная сдача квартиры» не существует, поскольку собственник вправе распоряжаться принадлежащим ему помещением как ему угодно, в том числе подарить, продать, сдать в наем. То есть, в любом случае распоряжение квартирой и заключение в отношении нее договора найма вполне допустимо и законно.
Если сумма налогов за 3 финансовых года составляет более 600 000,00 рублей и доля неуплаченных налогов превышает 10% от подлежащих уплате налогов, то за непредоставление декларации и неуплату налогов наступает уголовная ответственность, предусмотренная статьей 198 УК РФ. Санкция данной статьи предусматривает штраф от 100 000,00 рублей до 300 000,00 рублей или штраф в размере заработной платы осужденного лица от 1 года до 2 лет. Также предусмотрена ответственность в виде принудительных работ, ареста или лишения свободны на срок до 1 года. Такая ответственность наступает за вышеуказанное деяние, если размер неоплаченных налогов является крупным. Для особо крупного размера предусмотрена более жесткая ответственность. Но мы не будем вдаваться в подробности, поскольку санкцию части 2 статьи 198 УК РФ вы можете изучить сами.
Срок налогового платежа зависит от вида сдаваемой квартиры. Например, если вы сдаете квартиру в аренду на длительный срок, то уплата налога производится в течение 30 дней после заключения договора аренды. В случае краткосрочной аренды срок уплаты составляет 10 дней с момента получения дохода.
Что касается суммы налога, то она составляет 13% от дохода, полученного сдаваемой квартиры. Ставка налога может быть изменена в соответствии с законодательством.
Если вам не оплатить налог или сделать это несвоевременно, вас ожидает определенная ответственность. За неуплату налогов со сдачи квартиры предусмотрены штрафы в размере 50% от неуплаченной суммы налога. Поэтому очень важно не забывать об обязанности уплаты налогов и выполнять ее своевременно.
Если вы не знаете, как правильно уплачивать налоги, вам следует обратиться к специалистам в данной области – к бухгалтеру или к налоговому консультанту. Они помогут вам разобраться с налоговыми обязательствами и совершить все необходимые действия.
Нелегальная сдача жилья в аренду становится невыгодной
Государство пытается «обелить» рынок аренды жилых помещений: с одной стороны, усиление налогового контроля и привлечение арендодателей к ответственности за неуплату налогов; с другой – создание для них комфортных условий
Проблема теневого арендного бизнеса долгое время остается нерешенной в России. Так, жилищный фонд, т.е. совокупность всех жилых помещений на территории РФ, характеризуется значительной долей жилья, находящегося в частной собственности. При этом по итогам 2020 г. арендовали жилье порядка 5,7 млн семей (10% от общего числа домохозяйств) 1 . Однако институт аренды жилых помещений почти не приносит дохода в бюджет, так как арендодатели, чаще физлица, уклоняются от уплаты налогов. В то же время, по данным Росфинмониторинга, доля теневой экономики в ВВП России в 2019 г. составляла 20% – это более 20 трлн руб.
Поэтому неудивительно, что борьбу с нелегальной арендой государство сегодня ведет комплексно: как путем осуществления налогового контроля и привлечения к ответственности за неуплату налогов арендодателей, так и с помощью создания для них привлекательных условий.
Арендодателя могут проверить по заявлению арендатора или соседей
Налоговый контроль осуществляется путем проведения налоговых проверок, в том числе выездных.
Рассмотрим пример из судебной практики. По договору займа Л. предоставил М. денежные средства. М. добросовестно исполнял свои обязательства по возврату денег. Но Л. решил, что М. делает это за счет доходов, получаемых от нелегальной сдачи в аренду жилого помещения.
Поэтому Л. обратился с жалобой в налоговую инспекцию. В ней он указал, что М. не платит налоги с доходов, получаемых от сдачи в аренду квартиры. После этого налоговый орган провел проверку, но правонарушений не выявил.
Л. обратился в суд с исковым заявлением об отмене решения налоговой. Суды первой и апелляционной инстанций отказали в удовлетворении его требований, а затем и Четвертый кассационный суд общей юрисдикции поддержал решения нижестоящих судов (постановление Четвертого кассационного суда общей юрисдикции от 27 августа 2020 г. по делу № 2а-3483/2019).
А вот еще один пример. Т. обратился в налоговую инспекцию с документами, которые подтверждали, что Д. сдавала ему в аренду квартиру на протяжении более трех лет. В отношении Д. была проведена налоговая проверка.
По ее результатам было выявлено, что Д. с 2008 г. по 2011 г. сдавала Т. квартиру, но полученные доходы не декларировала и налог не уплачивала. Налоговый орган привлек Д. к ответственности по п. 3 ст. 122 НК РФ (апелляционное определение Московского городского суда от 4 сентября 2014 г. по делу № 33-19969/2014).
И подобных примеров немало. Причем суды вышестоящих инстанций зачастую занимают сторону налоговых органов: кассационное определение Первого кассационного суда общей юрисдикции от 8 сентября 2020 г. № 88а-21291/2020 по делу № 2а-5533/2020, апелляционное определение Санкт-Петербургского городского суда от 16 июня 2021 г. № 33а-11304/2021 по делу № 2а-1200/2021, апелляционное определение Московского городского суда от 30 ноября 2016 г. по делу № 33а-46879/2016.
Таким образом, проверки по вопросу нелегальной сдачи жилья в аренду налоговые органы могут проводить даже по заявлению третьих лиц. Ухудшение отношений с арендатором, соседями или знакомыми уже создает риск привлечения арендодателя к ответственности. Более того, не все арендаторы являются добросовестными.
Если они не вносят арендные платежи, наносят ущерб имуществу арендодателя, используют квартиру не по назначению, в том числе для складирования, субаренды или осуществления незаконной деятельности, – в таких случаях защитить свои интересы без риска привлечения к налоговой ответственности арендодатель может только при сдаче в аренду жилого помещения легально.
Налоги за сдачу квартиры в аренду в 2022 году: ответственность за неуплату
Как это сделать порталу kn.kz рассказала директор ТОО «Юридическая фирма «ГРАНД PREMIUM» Татьяна Сергеевна Лебедева: «Если арендодатель не платит налоги с дохода от аренды, его естественно привлекут к административной ответственности в виде штрафа. Чтобы все узаконить есть два выхода: вы регистрируетесь в качестве ИП и оплачиваете налог в размере 2% от дохода. Или же вы можете не регистрироваться как ИП и оплачивать налог с подоходного дохода как физическое лицо, но уже 10%. До 31 марта надо подать декларацию по индивидуальному подоходному налогу и оплатить 10% от трудового дохода».
И эти результаты — при условии аренды в течение 1 года за 50 тыс. тенге ежемесячно. В реальности итоговая сумма зависит от срока неуплаты — если это длится не год и не два, а 5-7 лет, то будет взиматься за все эти годы и штраф начисляться от суммы за 5-7 прошедших лет!